Starkes Plus beim Halbjahresergebnis für österreichische Kreditinstitute
(, Wien)Konsolidierte Ertragslage der in Österreich meldepflichtigen Kreditinstitute
Im 1. Halbjahr 2017 erzielten die österreichischen Kreditinstitute mit rund 3,4 Mrd EUR ein konsolidiertes Periodenergebnis, das um 465,7 Mio EUR über dem Vergleichszeitraum des Vorjahrs lag. Für die positive Entwicklung sorgten vor allem die höheren Betriebserträge und Gewinne aus Beteiligungen sowie die deutlich geringeren Abschreibungen und Aufwendungen für Risikovorsorgen im Kreditgeschäft.
Die bereinigten1 konsolidierten Betriebserträge (ohne Risikovorsorgen) der österreichischen Kreditinstitute lagen im 1. Halbjahr 2017 um 4,1 % über dem Vorjahreswert. Starke Veränderungen gab es vor allem beim Provisionsergebnis (+5,3 %) sowie dem sonstigen betrieblichen Ergebnis (+143,7 %). Positiv auf die Betriebserträge wirkten sich zudem die um 12,0 % gestiegenen Dividenden und Beteiligungserträge aus. Der um 29,2 % geringere Handelserfolg2 beeinflusste die Betriebserträge hingegen negativ. Weitgehend stabil blieb das Nettozinsergebnis, das sich als wichtigste Ertragskomponente der österreichischen Kreditinstitute nur geringfügig verschlechterte.
Das bereinigte konsolidierte Betriebsergebnis (ohne Risikovorsorgen) wies einen Anstieg um 17,1 % aus. Dies ist neben den höheren Betriebserträgen auf die um 24,9 % geringeren Abschreibungen von Vermögenswerten3 zurückzuführen. Die Verwaltungsaufwendungen stiegen hingegen leicht an (+0,9 %); eine Entwicklung, die sowohl von den Personalaufwendungen (+0,8 %) als auch von den Sachaufwendungen (+1,1 %) ausgeht.
Insgesamt konnte das bereinigte konsolidierte Periodenergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen um 32,4 % verbessert werden.
Geringere Aufwendungen für Risikovorsorgen im Kreditgeschäft (–25,4 %) und ein höheres Ergebnis aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen (+69,0 %) sind dafür maßgeblich. Ergebnis verschlechternd wirkten sich hingegen die stark gestiegenen sonstigen Rückstellungen aus.
Hinweis zur Presseaussendung vom 11. April 2017:
Das darin angeführte konsolidierte Jahresergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen des Jahres 2016 in Höhe von 4,8 Mrd EUR basierte auf den zum Zeitpunkt der Presseaussendung vorliegenden aufsichtsstatistischen Meldedaten. Auf Basis von in der Zwischenzeit eingelangten und vom Bankprüfer geprüften IFRS-Jahresabschlüssen beträgt das Jahresergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen des Jahres 2016 5,0 Mrd EUR. Dieser Anstieg, der im Zusammenhang mit der Umstrukturierung einer Bankengruppe steht, ist im Wesentlichen auf deutlich geringere Minderheitenanteile zurückzuführen.
1) Aufgrund der Abspaltung des Osteuropageschäfts einer Großbank ist dieser Geschäftsbereich nicht mehr in den Daten der Ertragslage für das 1. Halbjahr 2017 enthalten und die Vergleichbarkeit mit den Vorjahreswerten eingeschränkt. Aus diesem Grund beziehen sich die in der Presseaussendung angeführten prozentuellen Veränderungen auf eine um diese Großbank bereinigte Datenbasis.
2) Handelserfolg = Handelsergebnis + sonstige Bewertungsergebnisse nach IFRS und nGAAP FINREP + sonstige realisierte Gewinne / Verluste aus Finanzgeschäften.
3) Diese Position enthält Abschreibungen und Wertminderungen von immateriellen Vermögenswerten (inkl. Firmenwerte), Sachanlagen sowie als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und Beteiligungen.
| 1. HJ 2017 | 1. HJ 2016 | Differenz | Differenz bereinigt3 |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| in Mio EUR | in Mio EUR | absolut | in % | in% | ||
| Zinsergebnis | 7.259 | 7.239 | 20 | 0,3% | 0,0% | |
| + | Provisionsergebnis | 3.428 | 3.247 | 181 | 5,6% | 5,3% |
| + | Handelserfolg1 | 469 | 632 | −163 | −25,8% | −29,2% |
| + | Dividendenerträge, Erträge aus Beteiligungen (nur UGB) | 346 | 307 | 39 | 12,9% | 12,0% |
| + | Sonstiges betriebliches Ergebnis | 166 | −197 | 363 | 184,2% | 143,7% |
| = | Betriebserträge netto | 11.668 | 11.228 | 440 | 3,9% | 4,1% |
| − | Verwaltungsaufwendungen | 7.039 | 7.264 | −225 | −3,1% | 0,9% |
| − | Abschreibungen von immat. und mat. Vermögen, Wertminderungen nicht finanzieller Vermögenswerte und Beteiligungen |
617 | 823 | −206 | −25,0% | −24,9% |
| = | Betriebsergebnis | 4.012 | 3.141 | 871 | 27,7% | 17,1% |
| − | Risikovorsorgen im Kreditgeschäft | 210 | 376 | −166 | −44,3% | −25,4% |
| − | Sonstige Rückstellungen2 | 90 | 6 | 84 | 1387,7% | 1993,9% |
| − | Risikovorsorgen aus nicht zum Zeitwert bilanzierten finanziellen Vermögensgegenständen | −1 | −29 | 28 | 96,2% | 112,1% |
| + | Gewinn oder (−) Verlust aus Beteiligungen2 | 601 | 389 | 212 | 54,4% | 69,0% |
| + | Sonstiger Saldo in Summe | 8 | 15 | −7 | −48,4% | −55,9% |
| = | Periodenergebnis vor Steuern und Minderheitenanteilen | 4.322 | 3.191 | 1.131 | 35,4% | 22,7% |
| − | Ertragssteuern | 714 | 692 | 22 | 3,3% | 3,4% |
| + | Gesamtergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen2 | 55 | 779 | −724 | −92,9% | −100,0% |
| − | Minderheitenanteile2 | 305 | 386 | −81 | −20,9% | −8,7% |
| = | Periodenergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen | 3.358 | 2.892 | 466 | 16,1% | 32,4% |
| Quelle:OeNB | ||||||
| 1 Handelsergebnis + sonstige Bewertungsergebnisse nach IFRS und nGAAP FINREP + sonstige realisierte Gewinne/Verluste aus Finanzgeschäften | ||||||
| 2 Für diese Positionen werden Daten nur von meldepflichtigen Bankkonzernen nach IFRS erhoben. | ||||||
| 3 Bereinigte Darstellung ohne jene Großbank, die aufgrund ihrer geänderten Darstellung der Gewinn− und Verlustrechnung (Abspaltung Teilgeschäftsbereich) zu wesentlichen Verzerrungen im Vergleich der Halbjahresergebnisse führt. |
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| Datenstand: 25.09.2017 | ||||||