IRRBB-ad-hoc Data Collection
IRRBB steht für Interest rate risk in the banking book.
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) fordert neue regulatorische Vorgaben zur Steuerung von Zins- und Credit-Spread-Risiken und hat in ihrem Beschluss vom 3. August 2023 (Decision of the European Banking Authority EBA/DC/501 of 3 August 2023 concerning ad-hoc collection by competent authorities to the EBA of institutions’ IRRBB data and amendment of the Annex to EUCLID Decision) eine Ad-hoc Datensammlung von IRRBB-Daten von Instituten des QIS-Samples1 beschlossen. Diese wurde von der EZB für SIs auf zwei weitere Meldestichtage ausgeweitet („SSM-Extension“).
Bis zur Umsetzung als neuer IRRBB-Meldestandard erfolgt die europaweite Erhebung von IRRBB-Daten für Aufsichtszwecke als IRRBB-ad-hoc Data Collection über das standardisierte Meldewesen.
Die Meldeaufforderung an die betroffenen Banken erfolgt im Falle von SIs über die EZB und im Falle von LSIs über die FMA (Berichtspflicht gem. § 70 Abs. 1 Z 1 BWG).
Melderkreis und Meldestichtage:
SIs (Erhebung IRRBB0SI): 31.12.2023 (EBA-Beschluss), 31.03.2024 (SSM-Extension), 30.06.2024 (SSM-Extension)
LSIs im QIS-Sample2 (Erhebung IRRBB0LSI): nur zum 31.12.2023 (EBA-Beschluss)
Meldetermine:
19.02.2024 zum Berichtsstichtag Q4/2023
21.05.2024 zum Berichtsstichtag Q1/2024 (SSM-Extension)
19.08.2024 zum Berichtsstichtag Q2/2024 (SSM-Extension)
1 Decision of the European Banking Authority EBA/DC/501 of 3 August 2023 concerning ad-hoc collection by competent authorities to the EBA of institutions’ IRRBB data and amendment of the Annex to EUCLID Decision.
2 Institute, die auch an der Quantitative Impact Study (QIS) teilzunehmen haben (EBA Decision on information required for the monitoring of Basel supervisory standards (EBA/DC/2021/373), as further amended by EBA/DC/426 of 26.01.2022). Die Anwendungsebene entspricht ebenfalls jener der QIS.