Geringfügig reduziertes Periodenergebnis im 1. Halbjahr 2019 für Österreichs Banken
()Veränderter Wertminderungs- und Rückstellungsbedarf reduziert das Periodenergebnis
Im 1. Halbjahr 2019 erzielten die österreichischen Kreditinstitute ein konsolidiertes Periodenergebnis in Höhe von rund 3,5 Mrd EUR und damit um 71 Mio EUR weniger als im 1. Halbjahr 2018. Das geringfügig reduzierte Periodenergebnis im 1. Halbjahr 2019 resultiert aus geringeren Auflösungen bei den Wertminderungen.
Die konsolidierten Betriebserträge der österreichischen Kreditinstitute lagen im 1. Halbjahr 2019 um 420 Mio EUR über dem Wert im Halbjahr 2018. Positiv auf die Betriebserträge wirkte sich vor allem das um 247 Mio EUR gestiegene Ergebnis aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aus. Dieser Anstieg ist größtenteils auf Bewertungsgewinne bei Eigenkapitalinstrumenten zurückzuführen. Weitere positive Treiber waren ein um 197 Mio EUR gestiegenes Nettozinsergebnis sowie ein um 38 Mio EUR höheres sonstiges betriebliches Ergebnis. Einen Rückgang verzeichnete hingegen das um 42 Mio EUR geringere Provisionsergebnis und der um 35 Mio EUR gesunkene Handelserfolg1.
Das konsolidierte Betriebsergebnis wies einen Anstieg um 246 Mio EUR aus. Neben den bereits angeführten gestiegenen Betriebserträgen wirkten sich die um 43 Mio EUR geringeren Verwaltungsaufwendungen positiv aus. Die Erhöhung der Abschreibungen2 um 217 Mio EUR gegenüber dem 1. Halbjahr 2018 dämpfte hingegen das Betriebsergebnis.
Insgesamt wurde ein im Vergleich zum 1. Halbjahr 2018 um 71 Mio EUR geringeres konsolidiertes Periodenergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen erzielt. Hauptverantwortlich dafür zeichneten um 157 Mio EUR geringere Wertaufholungen bzw. geringe Auflösungen von Wertminderungen als im 1. Halbjahr 2018. Darüber hinaus beeinflussten die um 153 Mio EUR höheren sonstigen Rückstellungen und das um 82 Mio EUR geringere Ergebnis aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen das Periodenergebnis negativ. Ergebnisverbessernd wirkte sich hingegen das um 103 Mio EUR gestiegene Ergebnis aus zur Veräußerung gehaltenen, langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen aus.
Es ist zu beachten, dass die Daten für das 1. Halbjahr 2019 auf den Bilanzierungsvorschriften gemäß IFRS 16 beruhen, während die Vergleichswerte für das 1. Halbjahr 2018 noch unter
IAS 17 erstellt wurden. Diese Regelwerke unterscheiden sich hauptsächlich in den Vorgaben zur Erfassung von Leasingverhältnissen.
Hinweis zur Presseaussendung vom 5. April 2019:
Das darin angeführte konsolidierte Jahresergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen des Jahres 2018 in Höhe von 6,9 Mrd EUR basierte auf den zum Zeitpunkt der Presseaussendung vorliegenden aufsichtsstatistischen Meldedaten. In der Zwischenzeit eingelangte und vom Bankprüfer geprüfte IFRS-Jahresabschlüsse führten zu keinen wesentlichen Veränderungen.
1 Handelserfolg = Gewinne oder (–) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten netto + Sonstige Bewertungsergebnisse nach IFRS und nGAAP FINREP + Gewinne oder (–) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto.
2 In dieser Position enthalten sind Abschreibungen und Wertminderungen von immateriellen Vermögenswerten inkl. Firmenwert, Sachanlagen, als Finanzinvestition gehaltene Immobilien und Beteiligungen.
| 1. HJ 2019 | 1. HJ 2018 | Differenz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| in Mio EUR | in Mio EUR | absolut | relativ | ||
| Zinsergebnis, Netto | 7.681 | 7.484 | 197 | 2,6 % | |
| + | Provisionsergebnis, Netto | 3.494 | 3.536 | –42 | –1,2 % |
| + | Handelserfolg1 | 301 | 336 | –35 | –10,4 % |
| + | Dividendenerträge | 321 | 305 | 16 | 5,1 % |
| + | Gewinne oder (–) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto | 194 | –53 | 247 | 468,7 % |
| + | Sonstiges betriebliches Ergebnis | 106 | 68 | 38 | 55,4 % |
| = | Betriebserträge netto | 12.097 | 11.677 | 420 | 3,6 % |
| − | (Verwaltungsaufwendungen) | 7.083 | 7.126 | –43 | –0,6 % |
| − | (Abschreibungen und Wertminderungen von immateriellen Vermögenswerten inkl. Firmenwert, Sachanlagen, als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien und Beteiligungen) | 820 | 603 | 217 | 36,0 % |
| = | Betriebsergebnis | 4.194 | 3.948 | 246 | 6,2 % |
| − | (Saldo aus Wertberichtigungen, Wertminderungen/Wertaufholungen sowie Rückstellungen für das Kreditrisiko | –20 | –177 | 157 | 88,9 % |
| – | (Sonstige Rückstellungen) | 113 | –40 | 153 | 378,3 % |
| + | Anteil des Gewinns oder (−) Verlusts aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, die nicht voll- oder quotenkonsolidiert sind | 528 | 609 | –82 | –13,4 % |
| + | Gewinn oder (–) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen | 1 | –102 | 103 | 100,9 % |
| + | Sonstiger Saldo in Summe | 8 | –6 | 15 | 232,7 % |
| = | Periodenergebnis vor Steuern und Minderheitenanteilen | 4.638 | 4.666 | –28 | –0,6 % |
| − | (Ertragssteuern) | 787 | 789 | –2 | –0,2 % |
| + | Außerordentlicher Gewinn oder (–) Verlust nach Steuern für UGB/BWG Melder | 2 | 1 | 1 | 170,5 % |
| + | Gesamtergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern | 3 | 14 | –11 | −79,4 % |
| − | (Minderheitenanteile) | 334 | 299 | 35 | 11,7 % |
| = | Periodenergebnis nach Steuern und Minderheitenanteilen | 3.521 | 3.592 | –71 | –2,0 % |
| Quelle: OeNB. | |||||
| 1 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten netto + Sonstige Bewertungsergebnisse nach IFRS und nGAAP FINREP + Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | |||||
| Datenstand: 20.09.2019 | |||||