- Wertpapierbestände (auch negative) zu echten Pensionsgeschäften mit Wertpapieren und Wertpapierleihe‑Geschäften mit ausländischen Partnern, die am Ende eines Kalenderquartals den Betrag von Euro 30.000.000,-- oder Euro-Gegenwert erreichen oder übersteigen, sind kalenderquartalsmäßig zu melden.
- Wertpapierbestände (auch negative) zu echten Pensionsgeschäften mit Wertpapieren und Wertpapierleihe‑Geschäften mit ausländischen Partnern, die am Ende des Kalenderjahres den Betrag von Euro 5.000.000,-- oder Euro-Gegenwert erreichen oder übersteigen, sind jährlich zu melden.
Wird nach erfolgter Quartalsmeldung innerhalb der nächsten Meldeperiode die Meldegrenze zur Kalenderquartalsmeldung unterschritten, so muss für diese Meldeperiode letztmalig eine Quartalsmeldung erstattet werden.
Freiwillige Jahresmeldungen (trotz Beträge unter 5 Mio. Euro-Gegenwert) oder Weitermeldungen von Quartalen trotz Unterschreiten der Meldegrenze sind möglich.
Beispiel:
- Sie haben per Ultimo März 2006 Wertpapierbestände aus offenen echten Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäften mit ausländischen Geschäftspartnern im Gegenwert von 40 Mio. Euro. Sie müssen für das erste Quartal 2006 eine Quartalsmeldung legen. Durch Rückführung einiger Geschäfte verringert sich dieser „Repo- und Leihebestand“ auf 25 Mio. Euro per Ultimo Juni. Sie müssen trotzdem eine Meldung für das zweite Quartal legen. Der Ultimostand September beträgt 27 Mio. Euro; es ist keine Quartalsmeldung mehr zu legen. Falls der Ultimostand Dezember nicht 5 Mio. Euro-Gegenwert unterschreitet, ist für Dezember eine Jahresmeldung zu legen, die neben den „Repo-/Leihe-Bestandsgrößen“ auch die für dieses Kalenderjahr noch nicht gemeldeten entsprechenden Transaktionen (des zweiten Halbjahres) beinhaltet.
- Sie haben Wertpapierbestände aus offenen echten Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäften mit ausländischen Geschäftspartnern, die über das ganze Kalenderjahr 2006 zwischen 5 Mio. und 30 Mio. Euro-Gegenwert liegen; dann ist eine entsprechende Jahresmeldung für 2006 zu legen.
- Sie haben per Ultimo Dezember 2006 Wertpapierbestände aus offenen echten Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäften mit ausländischen Geschäftspartnern mit Euro-Gegenwert von 3 Mio. Sie müssen keine „Repo/Leihe-Meldung“ legen. Im Laufe des Kalenderjahres 2007 kommen Sie auf über 5 Mio. (und unter 30 Mio.) Euro-Gegenwert. Es ist per Ultimo Dezember 2007 eine entsprechende Jahresmeldung zu legen.
- Sie haben per Ultimo Dezember 2006 Wertpapierbestände aus offenen echten Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäften mit ausländischen Geschäftspartnern im Euro-Gegenwert von 7 Mio. Sie müssen eine entsprechende Jahresmeldung für 2006 legen. Per Ultimo Juni 2007 kommen Sie auf über 30 Mio. Euro-Gegenwert. Es ist per Ultimo Juni eine Quartalsmeldung zu legen, die neben den Bestandsgrößen auch die für das erste Halbjahr angefallenen Transaktionen beinhaltet. Bleiben Sie die nächsten Quartale über 30 Mio. Euro-Gegenwert, dann ist jeweils eine entsprechende Quartalsmeldung zu legen.